Сборник судебных решений за 2022 год по вопросам применения НК РФ, включая Статью 173 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» главы 21 «Налог на добавленную стоимость», подготовленный юридической компанией «TAXOLOGY». В данном случае суд установил, что предприниматель, применявший ЕНВД в 2014 году, не имеет права на вычет НДС, уплаченного при покупке транспортных средств, поскольку они использовались в деятельности, облагаемой ЕНВД.
Также рассмотрены вопросы применения налоговых вычетов по НДС, связанные с хозяйственными операциями налогоплательщика в 2015 году, что потребовало переквалификации операций и их налогового обязательства.
Приобрел машину. Имею ли право на налоговый вычет?
Я купил новую машину КИА Спортэдж. Я инвалид III группы с детства. Имею ли я право на налоговый вычет?
Алексей Попов
Налоговый кодекс РФ и законы субъектов РФ предусматривают льготы по уплате налогов, включая НДФЛ и другие виды налогов. В случае получения дохода физическим лицом в виде продажи имущества или заработной платы, налоговые вычеты и освобождения могут компенсировать обязательные платежи.
В соответствии с действующим налоговым законодательством Российской Федерации налоговой вычет представляет собой определенную законом сумму, на которую возможно уменьшить налогооблагаемый доход налогоплательщика для расчета суммы налога, подлежащей уплате в бюджет.
В частности, согласно пункту 3 статьи 210 Налогового кодекса РФ для доходов, облагаемых налоговой ставкой, установленной пунктом 1 статьи 224 НК РФ (13% от дохода гражданина — налогового резидента РФ), налоговая база определяется как сумма таких доходов, подлежащих налогообложению, за вычетом налоговых вычетов по статьям 218-221 НК РФ. Указанные статьи определяют различные виды налоговых вычетов и порядок их применения, включая стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные вычеты.
Однако среди указанных вычетов отсутствует возможность получить социальный, имущественный или иной вычет на сумму расходов, связанных с приобретением автомобиля инвалидом какой-либо категории.
Следовательно, если физическое лицо, включая инвалида, получает доход, подлежащий налогообложению по НК РФ, оно не может уменьшить налоговую базу на стоимость приобретенного автомобиля.
Положения налогового законодательства остальных налогах, применимые к имуществу физических лиц, также не предусматривают возможность уменьшения налоговой обязанности за счет стоимости приобретенного автомобиля, включая случаи, когда владелец является инвалидом определенной категории. Льготы по другим видам налогов установлены главами НК РФ и законами субъектов РФ и муниципальных образований, имеющих компетенцию в налоговой сфере, для определенных категорий граждан.
Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ доходы, полученные физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, от продажи движимого имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в их собственности три года и более и не использовавшегося в предпринимательской деятельности, освобождаются от налогообложения. Следовательно, доход от продажи автомобиля, приобретенного менее трех лет назад, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц.
Если автомобиль продается до истечения трех лет с момента его приобретения, налогоплательщик может уменьшить сумму облагаемого налогом дохода на документально подтвержденные расходы, связанные с его приобретением, включая стоимость автомобиля (согласно пункту 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ). В случае отсутствия документов налогоплательщик может применить налоговый вычет в размере дохода от продажи автомобиля, но не более 250 тысяч рублей (пункт 1 пункта 2 статьи 220 НК РФ). Разница между доходом от продажи автомобиля и указанной суммой подлежит налогообложению по ставке 13% НДФЛ.
Когда нужно уплачивать НДФЛ при продаже имущества
Уплата НДФЛ при продаже имущества необходима, если оно находилось в собственности менее трех лет и сумма продажи превышает сумму его приобретения или 250 000 рублей. Это правило распространяется на автомобили и другое движимое имущество, за исключением ценных бумаг. Владелец должен самостоятельно рассчитать налог, заполнить и подать налоговую декларацию (согласно статьям 214.1, пункт 17.1 статьи 217, пункты 2 пункта 1 статьи 228, пункт 1 статьи 229 НК РФ).
Если ваш автомобиль был в вашей собственности менее трех лет и продан за сумму более 250 000 рублей, вы должны уплатить НДФЛ.
Как заполнять налоговую декларацию
Необходимо предоставить декларацию не позднее 30 апреля следующего года после года продажи. Вы можете оформить декларацию онлайн на сайте ФНС или сделать это лично, посетив налоговый орган или МФЦ. Также возможно отправить декларацию по почте с уведомлением о вложении.
Налог следует оплатить не позднее 15 июля года подачи декларации.
Игнорирование обязательства по уплате налога может повлечь за собой наложение штрафа. За каждый месяц задержки сдачи декларации начисляется штраф в размере 5% от суммы налога, но не более 30% всего налогового обязательства. В любом случае размер штрафа не может быть менее 1000 рублей.
Также стоит учитывать, что при своевременной подаче декларации, но несвоевременной оплате налога, начисляются только пени за просрочку.
Следите за новостями и подписывайтесь на нашу рассылку.
При цитировании данного материала обязательно указывайте активную ссылку на источник.
Как получить налоговый вычет за автомобиль
При покупке квартиры или строительстве дома налогоплательщики могут рассчитывать на возврат части уплаченного налога — это имущественный вычет. Льгота также распространяется на расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги. Но что касается автомобилей, какие их поддержки предусмотрены? Возможно ли получить налоговый вычет за покупку автомобиля? Все ответы — в данной статье.
Можно ли получить НДФЛ при покупке автомобиля
На сегодняшний момент налоговый вычет за покупку автомобиля не предусмотрен. В 2025 году в Госдуму был внесен законопроект, предусматривающий возможность получения вычета при покупке автомобиля. В законопроекте уточнялись следующие условия:
вычет предоставлялся бы семьям с двумя и более детьми,
покупаемый автомобиль должен быть новым и произведенным в России,
максимальная сумма вычета составляла бы 2 миллиона рублей, что позволяло бы вернуть до 260 тысяч рублей.
Предполагалось, что вычет оформляется стандартным образом: собственник подает декларацию 3-НДФЛ, прикладывает подтверждающие расходы документы и направляет заявление. Однако законопроект так и не прошел во второе чтение. Госдума отклонила его, и пока нет планов вернуться к его рассмотрению.
В интернете можно встретить информацию о возможности получения налогового вычета при покупке автомобиля в кредит. Однако это неправда — вернуть НДФЛ в таком случае не получится. Не имеет значения, наличные средства использовались для покупки или заемные. Налоговый вычет не предусмотрен Налоговым Кодексом РФ.
Можно ли после покупки автомобиля получить налоговый вычет
Законодательно россияне имеют право на возврат части 13% подоходного налога, уплаченного в государственную казну. Вычет предусмотрен для расходов на лечение, обучение и другие имущественные нужды. Но подпадает ли сюда автомобиль? Как вернуть 13% от стоимости покупки машины? Эти вопросы и многие другие разбираются на портале «АвтоВзгляд».
Для тех, кто не знаком с понятием «налоговый вычет», простыми словами объясним: представим, что вы потратили 100 000 рублей на лечение зубов в частной клинике — довольно дорогое удовольствие. Сколько денег можно вернуть и какие условия нужно выполнить?
Если вы являетесь налоговым резидентом России и платите 13% налога с дохода, вы можете претендовать на налоговый вычет. Чтобы определить максимальную сумму возмещения, вы должны учесть сумму выплаченного налога за год. Например, если вы заработали 480 000 рублей и заплатили 62 400 рублей налога, то этот последний платеж будет вашим максимальным лимитом на возврат.
Сумма возмещения не может превышать сумму, уплаченную вами в качестве налога. Таким образом, если вы потратили 100 000 рублей на лечение зубов и получили право на возврат 13 000 рублей, то вы можете получить эту сумму полностью, поскольку она меньше вашего лимита.
Для различных категорий налоговых вычетов существуют различные ограничения, которые можно найти на сайте налоговой.
Почему нельзя приобретать подержанные автомобили у официальных дилеров
Работники отдела Trade In скрывают информацию от клиентов
Закон не предусматривает налоговый вычет при покупке автомобиля, так как такие расходы не включены в узкий перечень приобретаемого имущества по статье 220 НК РФ.
Однако существует законопроект № 909826−7, который предусматривает возможность получения частичного возмещения расходов на приобретение автомобиля, если его стоимость не превышает 1 млн. рублей. В этом случае вы сможете вернуть до 10% от стоимости покупки, но не более 100 000 рублей.
С каким пробегом лучше всего приобретать автомобиль
Для разных возрастных категорий автомобилей рекомендуется определенный пробег
Законопроект № 909826−7 находится на стадии рассмотрения в Госдуме. Эксперты выражают сомнения относительно его принятия в ближайшем будущем.
Судебная практика
Сборник судебных решений за 2022 год по вопросам применения НК РФ, включая Статью 173 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» главы 21 «Налог на добавленную стоимость», подготовленный юридической компанией «TAXOLOGY». В данном случае суд установил, что предприниматель, применявший ЕНВД в 2014 году, не имеет права на вычет НДС, уплаченного при покупке транспортных средств, поскольку они использовались в деятельности, облагаемой ЕНВД.
Также рассмотрены вопросы применения налоговых вычетов по НДС, связанные с хозяйственными операциями налогоплательщика в 2015 году, что потребовало переквалификации операций и их налогового обязательства.
Приобрел машину. Имею ли право на налоговый вычет?
Я купил новую машину КИА Спортэдж. Я инвалид III группы с детства. Имею ли я право на налоговый вычет?
Алексей Попов
Налоговый кодекс РФ и законы субъектов РФ предусматривают льготы по уплате налогов, включая НДФЛ и другие виды налогов. В случае получения дохода физическим лицом в виде продажи имущества или заработной платы, налоговые вычеты и освобождения могут компенсировать обязательные платежи.
В соответствии с действующим налоговым законодательством Российской Федерации налоговой вычет представляет собой определенную законом сумму, на которую возможно уменьшить налогооблагаемый доход налогоплательщика для расчета суммы налога, подлежащей уплате в бюджет.
В частности, согласно пункту 3 статьи 210 Налогового кодекса РФ для доходов, облагаемых налоговой ставкой, установленной пунктом 1 статьи 224 НК РФ (13% от дохода гражданина — налогового резидента РФ), налоговая база определяется как сумма таких доходов, подлежащих налогообложению, за вычетом налоговых вычетов по статьям 218-221 НК РФ. Указанные статьи определяют различные виды налоговых вычетов и порядок их применения, включая стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные вычеты.
Однако среди указанных вычетов отсутствует возможность получить социальный, имущественный или иной вычет на сумму расходов, связанных с приобретением автомобиля инвалидом какой-либо категории.
Следовательно, если физическое лицо, включая инвалида, получает доход, подлежащий налогообложению по НК РФ, оно не может уменьшить налоговую базу на стоимость приобретенного автомобиля.
Положения налогового законодательства остальных налогах, применимые к имуществу физических лиц, также не предусматривают возможность уменьшения налоговой обязанности за счет стоимости приобретенного автомобиля, включая случаи, когда владелец является инвалидом определенной категории. Льготы по другим видам налогов установлены главами НК РФ и законами субъектов РФ и муниципальных образований, имеющих компетенцию в налоговой сфере, для определенных категорий граждан.
Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ доходы, полученные физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, от продажи движимого имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в их собственности три года и более и не использовавшегося в предпринимательской деятельности, освобождаются от налогообложения. Следовательно, доход от продажи автомобиля, приобретенного менее трех лет назад, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц.
Если автомобиль продается до истечения трех лет с момента его приобретения, налогоплательщик может уменьшить сумму облагаемого налогом дохода на документально подтвержденные расходы, связанные с его приобретением, включая стоимость автомобиля (согласно пункту 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ). В случае отсутствия документов налогоплательщик может применить налоговый вычет в размере дохода от продажи автомобиля, но не более 250 тысяч рублей (пункт 1 пункта 2 статьи 220 НК РФ). Разница между доходом от продажи автомобиля и указанной суммой подлежит налогообложению по ставке 13% НДФЛ.
Когда нужно уплачивать НДФЛ при продаже имущества
Уплата НДФЛ при продаже имущества необходима, если оно находилось в собственности менее трех лет и сумма продажи превышает сумму его приобретения или 250 000 рублей. Это правило распространяется на автомобили и другое движимое имущество, за исключением ценных бумаг. Владелец должен самостоятельно рассчитать налог, заполнить и подать налоговую декларацию (согласно статьям 214.1, пункт 17.1 статьи 217, пункты 2 пункта 1 статьи 228, пункт 1 статьи 229 НК РФ).
Если ваш автомобиль был в вашей собственности менее трех лет и продан за сумму более 250 000 рублей, вы должны уплатить НДФЛ.
Как заполнять налоговую декларацию
Необходимо предоставить декларацию не позднее 30 апреля следующего года после года продажи. Вы можете оформить декларацию онлайн на сайте ФНС или сделать это лично, посетив налоговый орган или МФЦ. Также возможно отправить декларацию по почте с уведомлением о вложении.
Налог следует оплатить не позднее 15 июля года подачи декларации.
Игнорирование обязательства по уплате налога может повлечь за собой наложение штрафа. За каждый месяц задержки сдачи декларации начисляется штраф в размере 5% от суммы налога, но не более 30% всего налогового обязательства. В любом случае размер штрафа не может быть менее 1000 рублей.
Также стоит учитывать, что при своевременной подаче декларации, но несвоевременной оплате налога, начисляются только пени за просрочку.
Следите за новостями и подписывайтесь на нашу рассылку.
При цитировании данного материала обязательно указывайте активную ссылку на источник.
Как получить налоговый вычет за автомобиль
При покупке квартиры или строительстве дома налогоплательщики могут рассчитывать на возврат части уплаченного налога — это имущественный вычет. Льгота также распространяется на расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги. Но что касается автомобилей, какие их поддержки предусмотрены? Возможно ли получить налоговый вычет за покупку автомобиля? Все ответы — в данной статье.
Можно ли получить НДФЛ при покупке автомобиля
На сегодняшний момент налоговый вычет за покупку автомобиля не предусмотрен. В 2025 году в Госдуму был внесен законопроект, предусматривающий возможность получения вычета при покупке автомобиля. В законопроекте уточнялись следующие условия:
вычет предоставлялся бы семьям с двумя и более детьми,
покупаемый автомобиль должен быть новым и произведенным в России,
максимальная сумма вычета составляла бы 2 миллиона рублей, что позволяло бы вернуть до 260 тысяч рублей.
Предполагалось, что вычет оформляется стандартным образом: собственник подает декларацию 3-НДФЛ, прикладывает подтверждающие расходы документы и направляет заявление. Однако законопроект так и не прошел во второе чтение. Госдума отклонила его, и пока нет планов вернуться к его рассмотрению.
В интернете можно встретить информацию о возможности получения налогового вычета при покупке автомобиля в кредит. Однако это неправда — вернуть НДФЛ в таком случае не получится. Не имеет значения, наличные средства использовались для покупки или заемные. Налоговый вычет не предусмотрен Налоговым Кодексом РФ.
Можно ли после покупки автомобиля получить налоговый вычет
Законодательно россияне имеют право на возврат части 13% подоходного налога, уплаченного в государственную казну. Вычет предусмотрен для расходов на лечение, обучение и другие имущественные нужды. Но подпадает ли сюда автомобиль? Как вернуть 13% от стоимости покупки машины? Эти вопросы и многие другие разбираются на портале «АвтоВзгляд».
Для тех, кто не знаком с понятием «налоговый вычет», простыми словами объясним: представим, что вы потратили 100 000 рублей на лечение зубов в частной клинике — довольно дорогое удовольствие. Сколько денег можно вернуть и какие условия нужно выполнить?
Если вы являетесь налоговым резидентом России и платите 13% налога с дохода, вы можете претендовать на налоговый вычет. Чтобы определить максимальную сумму возмещения, вы должны учесть сумму выплаченного налога за год. Например, если вы заработали 480 000 рублей и заплатили 62 400 рублей налога, то этот последний платеж будет вашим максимальным лимитом на возврат.
Сумма возмещения не может превышать сумму, уплаченную вами в качестве налога. Таким образом, если вы потратили 100 000 рублей на лечение зубов и получили право на возврат 13 000 рублей, то вы можете получить эту сумму полностью, поскольку она меньше вашего лимита.
Для различных категорий налоговых вычетов существуют различные ограничения, которые можно найти на сайте налоговой.
Почему нельзя приобретать подержанные автомобили у официальных дилеров
Работники отдела Trade In скрывают информацию от клиентов
Закон не предусматривает налоговый вычет при покупке автомобиля, так как такие расходы не включены в узкий перечень приобретаемого имущества по статье 220 НК РФ.
Однако существует законопроект № 909826−7, который предусматривает возможность получения частичного возмещения расходов на приобретение автомобиля, если его стоимость не превышает 1 млн. рублей. В этом случае вы сможете вернуть до 10% от стоимости покупки, но не более 100 000 рублей.
С каким пробегом лучше всего приобретать автомобиль
Для разных возрастных категорий автомобилей рекомендуется определенный пробег
Законопроект № 909826−7 находится на стадии рассмотрения в Госдуме. Эксперты выражают сомнения относительно его принятия в ближайшем будущем.