Пример акта выполненных работ для самозанятых граждан - образец и рекомендации 2025 | Администрация Подозерского сельского поселения Комсомольского муниципального района Ивановской области

Бухгалтерам известно, что самозанятость — это несложно, однако необходимо уделить внимание важным моментам при завершении сделок. Сегодня мы обсудим, кому может понадобиться акт выполненных работ: самозанятому или его клиенту.

Нужен ли акт выполненных работ для самозанятых

Документ о выполнении работ — это запись, подтверждающая выполнение работ или оказание услуг в соответствии с условиями договора. В нем указывается информация о выполненных работах, их объеме, стоимости, а также условиях оплаты.

Согласно Федеральному закону № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года, самозанятые граждане могут подтверждать выполнение работ выдачей чека. Однако в некоторых случаях чек может быть недостаточным, особенно если чек выдается только после получения оплаты от заказчика.

Закон не запрещает заказчику требовать от самозанятого составить акт выполненных работ в качестве дополнительного подтверждения. Важно отметить, что чек одного недостаточно для документирования выполненных работ, поэтому акт может использоваться в дополнение к чеку.

Также следует учитывать, что акт о выполненных работах составляется только при наличии предварительного договора и является его частью. Однако чек обязателен и должен быть выдан самозанятым в любом случае, чтобы избежать потенциальных недоразумений с заказчиком и обеспечить правильную организацию предоставляемых услуг.

Необходимость акта по закону

Согласно действующему законодательству, акт выполненных работ не требуется для самозанятых, однако заказчики могут запросить его для подтверждения расходов или в ходе налоговой проверки.

Клиенты самозанятого заинтересованы в оформлении акта выполненных работ (особенно юридические лица или индивидуальные предприниматели), чтобы вести учет расходов, подтверждать отсутствие налоговых обязательств и снижать налогооблагаемую базу.

Акт также помогает доказать отсутствие трудовых отношений между самозанятым и компанией, детализировать оказываемые услуги и разрешать возможные споры.

Когда и зачем нужен акт

Акт выполненных работ необходим самозанятым для подтверждения выполнения работ или оказания услуг в соответствии с условиями договора. В нем содержится информация о выполненных работах, их объеме, стоимости, сроках и порядке оплаты.

при заключении договора с заказчиком, который требует акт выполненных работ в качестве доказательства оказанных услуг;
для налоговой проверки, когда заказчик хочет подтвердить свои расходы на услуги самозанятого;
при разрешении споров между сторонами договора, касающихся качества работ или оплаты услуг.

Акт выполненных работ не является обязательным документом для самозанятых, но может помочь в

Также акт может оказаться полезным в различных ситуациях. Например, если выполнение работ или оказание услуг происходило поэтапно, акт будет отражать выполненные задачи и соответствующие временные рамки. В случае аннулирования чека из-за выявленных ошибок подписанный акт выполненных работ поможет клиенту подтвердить сотрудничество с самозанятым в налоговой службе, если последний не предоставит новый чек взамен аннулированного. Также акт может защитить интересы заказчика в суде, если потребуется доказать, что самозанятый не соблюл сроки или выполнил работу не в полном объеме или низкого качества. Акт также поможет доказать отсутствие трудовых отношений перед налоговой службой. Для самозанятого акт, подписанный заказчиком, может послужить основанием для оплаты, что также обеспечит защиту от недобросовестных клиентов.

Кто должен составлять акт выполненных работ самозанятого

Акт выполненных работ для самозанятого – это документ, который оформляется исполнителем (стороной договора, выполнившей работы или оказавшей услуги) и содержит информацию о количестве и стоимости выполненных работ или оказанных услугах.

Обычно акт составляет исполнитель, но если исполнителем является самозанятый, могут возникнуть трудности: у него может не быть технических средств для оформления и распечатки акта (компьютера, принтера), а также опыта составления таких документов.

В таком случае заказчик может оформить акт самостоятельно. Они смогут совместно его составить и распечатать с использованием своих технических средств. Если заказчик откажется от этого варианта, самозанятому придется заняться составлением акта самостоятельно.

Как правильно составить документ

Если заказчик требует акт выполненных работ, самозанятый может составить его самостоятельно. Составление акта самозанятым аналогично обычному порядку. В документе указываются:

название и номер акта;
дата составления;
информация об исполнителе и заказчике;
перечень выполненных работ и услуг, их объем и сроки;
стоимость каждой позиции и общая сумма;
подписи сторон и печать (при наличии).

В одном акте могут быть перечислены несколько позиций работ или услуг. Главное — четко указывать все данные, единицы измерения и стоимость каждого пункта. Для удобства можно оформить информацию в виде таблицы.

Если вы считаете, что есть информация, которая должна быть отражена в акте выполненных работ, то можете добавить её. Дополнительно обычно указывают:

реквизиты договора, к которому составляется акт;
информация о статусе самозанятого исполнителя;
условия оплаты (если не указаны в договоре);
наличие или отсутствие претензий по объему, качеству и сроку выполнения работ.

Но помните, несмотря на свободную форму составления акта, важно соблюдать требования законодательства, чтобы избежать штрафов и других негативных последствий.

Примеры актов выполненных услуг самозанятыми

Вот примеры актов выполненных услуг самозанятыми:

Наименование услуги: Разработка логотипа и фирменного стиля компании “ABC”

Исполнитель: Иван Иванов, самозанятый

Описание работ: Исполнитель проводил исследование и анализ рынка, создал уникальный логотип и разработал фирменный стиль для компании “ABC”.

Стоимость работ: 10 000 рублей (без НДС)

Качество услуги: Заказчик подтверждает, что услуга была выполнена качественно и в соответствии с согласованными требованиями.

Исполнитель: __________________ /Иван Иванов/

Заказчик: ____________________ /Петров П.П./

Наименование услуги: Создание и продвижение сайта компании “DEF”

Исполнитель: Мария Петрова, самозанятая

Заказчик: Индивидуальный предприниматель Сидоров С.С.

Описание выполненных работ: Разработка и внедрение нового сайта для компании “DEF”, комплексная оптимизация и продвижение сайта, включая настройку контекстной рекламы и SEO.

Стоимость услуги: 30 000 рублей

Качество выполненных работ: Заказчик удовлетворен результатами и подтверждает высокое качество предоставленных услуг.

Исполнитель: ________________ /Мария Петрова/

Заказчик: ___________________ /Сидоров С.С./

Наименование услуги: Услуги копирайтинга для интернет-магазина “GHI”

Исполнитель: Сергей Смирнов, самозанятый

Описание выполненных работ: Написание 10 статей, 5 новостей и 20 описаний товаров для интернет-магазина.

Стоимость услуги: 8 000 руб. за статьи, 3 000 руб. за новости и 100 руб. за каждое описание товара. Общая стоимость: 13 000 руб.

Качество выполненных работ: Заказчик подтвердил соответствие материалов требованиям и высокое качество текстов.

Исполнитель: _______________ /Сергей Смирнов/

Заказчик: _________________ /Иванов И.И./

Работа с самозанятыми становится все более востребованной формой поиска исполнителей, поэтому важно, чтобы бухгалтеры правильно оформляли трудовые отношения с ними. Для получения дополнительной информации смотрите другие статьи на нашем сайте.

Акт выполненных работ самозанятого: правила составления, нюансы и тонкости

После принятия закона о налоге на профессиональную деятельность в ноябре 2018 года у многих фрилансеров возник вопрос о возможности законной аренды помещения для работы. Мы подробно разобрались в этом вопросе и подготовили небольшой материал.

Необходимость составления акта выполненных работ самозанятого

Этот вопрос волнует многих налоговых резидентов. Напрямую этот обязательный момент законом не регламентируется, но в нормативных документах присутствуют указания, подчеркивающие важность составления данного акта.
В статье 720 ГК РФ в новой редакции прописано, что Заказчик принимает работы от Исполнителя в согласованные сроки и обязуется уведомить о замеченных недостатках. Также, партнер по

Создание квитанции об оплате за услуги — необходимая процедура для налогового резидента, работающего как самозанятый. Отчетность перед ФНС формируется на основе этих документов.
Квитанция подтверждает только факт расчетов с исполнителем. Он не является доказательством безоговорочной приемки работ и не освобождает от составления и подписания акта в случае заключения письменного договора.
Исполнители обязаны предоставлять квитанции, сгенерированные в приложении «Мой налог» от Федеральной налоговой службы и передавать их Заказчику. Данное положение закреплено ч. 1 ст. 14 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ. Советуем выдавать квитанцию о платеже в момент расчетов. Возможна отсрочка выдачи до 9 числа месяца, следующего за расчетным.

Приемка работы заказчиком в соответствии с Гражданским кодексом

ГК РФ обязывает заказчика проверить качество выполненных работ и принять их в сроки, указанные в договоре. При выявлении недостатков важно включить их в акт оказанных услуг самозанятого, который будет доказательством ненадлежащего качества услуг в будущем.
Акт выполненных работ для самозанятых — основное доказательство оказанных услуг, которое требуется правильно составить и заверить подписью обеих сторон.
В случае отказа заказчика подписать акт, самозанятый может составить документ односторонне для подтверждения факта выполнения услуг.
Отметим также, что для организаций составление акта — обязательное требование для подтверждения расходов по ст. 252 Налогового кодекса РФ. Просто получение квитанции об оплате недостаточно.

Разрешение претензий

При возникновении претензий на стадии приемки работ важно отразить их в акте приемки работ от самозанятого. Для этого в документе предусмотрите несколько строк для описания претензий. При конфликтной ситуации заказчик и исполнитель должны указать причины конфликта и сроки его разрешения.
Заказчик может отказаться от подписания акта до устранения недостатков, что может повлечь за собой штрафные санкции за нарушение сроков исполнения договора.

Договор и акт

Если договор заключен в письменной форме, рекомендуется составить акт о выполнении услуг самозанятого с указанием объема и качества работ.
При устной форме договора составление акта нецелесообразно, так как он не будет иметь юридической силы.

Учет дохода самозанятых

Если акт подписан обеими сторонами, но заказчик не оплатил работы, самозанятый не должен декларировать доход в ФНС до момента получения оплаты. Факт получения дохода отражается в приложении Jump.Finance или в приложении «Мой налог» по факту получения оплаты.

Как правильно составить акт выполненных работ для самозанятых?

Часто возникают вопросы, нужно ли подписывать с самозанятыми акты приемки выполненных работ, оказанных услуг? Ведь по закону единственный обязательный документ для плательщика НДФЛ — это квитанция. Если требуется акт, какие особенности его составления нужно учитывать? Дадим ответы на эти вопросы в данной статье.

Нужен ли акт, если есть квитанция?

Фактически, нет: согласно закону, самозанятый обязан представить лишь чек. Однако в ответе на вопрос о закрывающих документах для самозанятого по отношению к юридическим лицам, ФНС в письме №СД-4-3/2899 от 20.02.2019 года упоминает акт как полезное дополнение. По мнению налоговой службы, акт может быть составлен для учёта расходов в тот период, когда они были фактически осуществлены. Например, предоплата была сделана в один месяц, а услуга оказана в другой, что можно подтвердить актом.

Для организаций акт на услуги самозанятого также важен по другим причинам:

он подтверждает, что договор с плательщиком НПД является гражданско-правовым, а не трудовым: в нём детально перечисляются выполненные работы;
в случае строительных, ремонтных работ он необходим для учёта и переоценки стоимости основных средств — это делается на основании акта;
в нём можно зафиксировать претензии по поводу оказанной услуги или выполненных работ, что позволяет подать в суд на недобросовестного исполнителя;
на основании акта бухгалтер может правильно отнести выплаты самозанятому к соответствующей статье расходов. Это затруднительно сделать по чеку, где услуги и работы описываются кратко.

Советуем прочитать: Новые правила: тишина в Саратове в 2025 году

Если самозанятый не желает составлять акт, что делать?

Часто самозанятые не предоставляют акт, объясняя это тем, что не знают, как его заполнить, или у них нет возможности распечатать его. Во многих случаях это правда: например, штукатур-отделочник, только что ставший самозанятым, может никогда не сталкиваться с оформлением таких документов. Налоговый учёт для самозанятых упрощён, чтобы любой человек мог начать своё дело без забот о документах и учёте.

самостоятельно подготовить акт и попросить исполнителя только подписать его;
заключить сделку через Qugo — здесь акты формируются автоматически, что экономит время.

Также для самозанятого важно понимать, что акт необходим и для его собственной юридической защиты. Акт является дополнительным подтверждением выполненных услуг и работ. Это важно, если заказчик попытается оспорить условия договора в суде или отказаться от оплаты — в таком случае вы сможете предъявить подписанный заказчиком акт в качестве доказательства, в то время как чек не сможет служить доказательством, так как он выписывается самим исполнителем и не подлежит подписанию заказчиком.

Нужен ли чек, если есть акт?

Чек является обязательным документом по учёту расходов для самозанятых. Если уже есть договор и акт, требовать его от плательщика НПД все же необходимо, как утверждается в письме ФНС №СД-4-3/2899 от 20.02.2019 года. Чек необходим для учета выплат самозанятому в налогооблагаемой прибыли. Без него ФНС такие расходы не примет.

Приёмка работ заказчиком — что указать в акте

Составляемый с самозанятым акт приёмки работ или услуг не отличается по форме от аналогичных актов с юрлицами или ИП. Реквизиты остаются теми же: дата и номер договора, наименование сторон, дата составления акта, перечень работ и услуг, период их выполнения, общая стоимость. Важно разбивать выполненные работы и услуги по отдельным пунктам с указанием их стоимости.

Однако важно помнить, что при сотрудничестве с самозанятыми налоговые органы и другие инстанции особенно внимательно проверяют, чтобы договор подряда с плательщиком НДФЛ фактически не превращался в замену трудового договора. Признаком такой подмены может служить, например, составление акта ежемесячно, особенно если каждый раз заключается на одну и ту же сумму. Для договоров подряда характерно составление актов по завершению конкретных объемов работ, а не по истечению периода. Поэтому акты, подтверждающие выполнение работ, обычно имеют неравномерную частоту составления и разные суммы.

К примеру, вы заключаете договор с самозанятым копирайтером на написание текстов. Составление акта каждый месяц, закрывающего отработанные часы или объем написанных символов, может быть воспринято как признак трудовых отношений. Вместо этого логично составлять акт на конкретное выполнение работы, например: «Написание текстов для раздела ‘Холодильники’, 55 тысяч знаков».

Пример акта выполненных работ самозанятого

Это просто образец акта, который может варьироваться.

Документы для завершения сотрудничества с самозанятыми

Любая сделка в компании должна быть официально зафиксирована. Это правило также относится к сотрудничеству с самозанятыми. В этой статье мы рассмотрим, какие документы необходимо получить от плательщика НДФЛ для завершения сотрудничества.

Основные документы завершения сотрудничества

Документы завершения оформляются по факту выполнения услуг или работ. Для самозанятых такие документы включают:

2. Акт выполненных работ (оказанных услуг).

Наиболее важными документами являются чек и акт выполненных работ. Именно они обязательны. Счёт-фактура не требуется, поскольку компания может оплатить работу самозанятого и без него.

Чек

Чек является важным документом, подтверждающим факт сотрудничества с самозанятым. В соответствии с законодательством, самозанятый обязан передать чек заказчику после получения оплаты. При оплате наличными чек должен быть передан немедленно, а при безналичной оплате — не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем расчёта.

Значение чека:

Подтверждает факт сотрудничества с самозанятым.
Служит основанием для учета расходов и снижения налогооблагаемой базы.

Чек формируется самозанятым через приложение «Мой налог» при фиксации дохода. Его можно передать различными способами:

Распечатать и передать лично или по почте.
Отправить по электронной почте, СМС или мессенджеру.
Предоставить QR-код чека.

В соответствии с законодательством, чек должен содержать определенные данные.

Наименование документа и уникальный идентификационный номер.

Если чек формируется через оператора электронной площадки или кредитную организацию, он также должен включать ИНН и наименование оператора или кредитной организации.

Акт выполненных работ

Акт подтверждает факт выполнения работ или оказания услуг и является обязательным документом. Его значимость:

Подтверждает выполнение работ или услуг в полном объеме, что является основанием для расчетов.
Делает взаимоотношения прозрачными для контрагентов и налоговых органов.
Подтверждает гражданско-правовую природу отношений, что снижает риск переквалификации договора в трудовой.

Акт должен содержать детальное описание оказанных услуг или выполненных работ и их объема. Если в работе обнаружены недостатки, они отмечаются в акте, и заказчик имеет право требовать их устранения.

Использование счёта на оплату

Счёт на оплату является дополнительным документом и не всегда требуется для подтверждения расходов. Он может упростить процесс оплаты для бухгалтерии, однако его наличие не обязательно. Если счёт на оплату необходим, это обычно прописывается в договоре с самозанятым. Формирование счёта занимает всего несколько минут в приложении «Мой налог», но самозанятый может его не выставлять, если это не указано в договоре.

Заключение и документальное подтверждение

Для документального подтверждения сделки с самозанятым необходимы чек и акт выполненных работ. Счёт на оплату используется по необходимости. Чек подтверждает факт оплаты и сотрудничества с самозанятым, а акт фиксирует выполнение работ или услуг. Эти документы обеспечивают прозрачность и законность взаимоотношений между компанией и самозанятым.

Образцы договоров с самозанятыми исполнителями в 2025 году

Скачайте образцы договоров с самозанятыми исполнителями на текущий год. При составлении своего договора учитывайте специфику и требования действующего законодательства.

Возможность заключения договора с самозанятым исполнителем

Предприятия и индивидуальные предприниматели могут заключать договоры с самозанятыми исполнителями на выполнение работ или оказание услуг. Договоры составляются с учетом общих требований гражданско-правового характера (статьи 158, 161 Гражданского кодекса Российской Федерации) и включают дополнительные условия, необходимые сторонам.

Исполнитель имеет статус плательщика налога на профессиональный доход (НПД), что освобождает заказчика от обязанностей налогового агента по НДФЛ и страхователя по ОПС, ОМС, ВНиМ и травматизму.
Исполнитель обязуется выдать чек через приложение «Мой налог» после получения оплаты от заказчика.
В случае превышения лимита доходов, установленного для применения НПД, предусмотрено наложение штрафа на исполнителя. При превышении лимита плательщик НПД лишается статуса самозанятого и переходит в ряды обычных физических лиц, что требует от заказчика удержания НДФЛ и уплаты страховых взносов. Штраф должен быть предусмотрен в договоре для компенсации возможных убытков заказчика.

Узнайте больше об особенностях составления договоров с самозанятыми исполнителями и скачайте актуальные образцы, которые помогут вам в работе.

Формы заключения договора с самозанятым исполнителем

Договор с самозанятым исполнителем можно заключить в различных формах:

В письменной форме как обычный документ, составленный в печатной или рукописной форме.
В виде публичной оферты, принятой другой стороной.
В форме электронного документа, подписанного электронной подписью обеих сторон.
В устной форме. Факт заключения договора подтверждается действиями сторон: выполнением работ или оказанием услуг со стороны исполнителя и оплатой их со стороны заказчика.

На сайте «Система Главбух» вы можете скачать образцы документов, которые будут полезны каждому бухгалтеру. Они разработаны с учетом требований ФНС и необходимых нормативных актов.

Необходимые документы для каждого бухгалтера

Образец договора с самозанятым исполнителем

Как составить договор с самозанятым работником

Для создания договора можно использовать форму обычного соглашения на оказание услуг или выполнение работ. Важно проверить текст на наличие терминов трудового договора. Например, заказчик не может устанавливать график работы, требовать присутствия исполнителя на месте работы, или подчинять его внутренним правилам и документам компании. Присутствие таких условий может привести к переквалификации договора в трудовой.

В образце договора следует включить условия, касающиеся самозанятости исполнителя, которые мы перечислили ранее. При заключении соглашения важно учесть несколько особенностей.

Самозанятый, бывший сотрудник

Предприятие может заключить договор с бывшим сотрудником только после прошествия двух полных лет с момента его увольнения. В этом случае заказчик не обязан выполнять функции налогового агента по НДФЛ и оплачивать страховые взносы.

Если прошло менее двух лет с момента увольнения или человек все еще работает на предприятии, заключить договор с самозанятым невозможно, согласно ст. 6 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018.

Самозанятый, действующий сотрудник

Договор с действующим сотрудником нельзя заключить, даже если его деятельность не пересекается с должностными обязанностями. Например, сотрудник может быть курьером или заниматься ремонтными работами. В этом случае можно заключить обычное соглашение о выполнении работ, где заказчик будет выполнять функции налогового агента по НДФЛ и страхователя в системе ОПС, ОМС, ВНиМ и травматизма.

Самозанятый, ИП

Предприниматель может стать плательщиком НДФЛ. Если до статуса самозанятого ИП уже заключал договор о выполнении работ, его не нужно перезаключать. Возможно продолжение сотрудничества по существующему соглашению, но можно заключить новое или дополнительное соглашение, включив следующие условия:

Обязанность выдавать чеки через приложение «Мой налог»,
Штрафы в случае лишения статуса плательщика НДФЛ при превышении доходов.

Необходимо перезаключать договор при изменении существенных условий. Например, если до самозанятости ИП был плательщиком НДС, нужно урегулироватьбухгалтерские операции, налоговая отчетность, учет доходов, налоговый кодекс, курсы бухгалтеров, интернет-бухгалтер, современная бухгалтерия, как уплачивать налоги, статьи по бухгалтерии

Акт выполненных работ для самозанятых: пример и особенности

Советуем прочитать: Кому принадлежат регионы DPR и LPR на номере машины