Прокуратура Ленинского административного округа г. Мурманска поясняет, что доходы от сдачи жилья в аренду являются объектом налогообложения по Налоговому кодексу РФ. Владельцы жилья обязаны уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13%. Налог следует уплатить до 15 июля года, следующего за годом получения дохода, и представить декларацию не позднее 30 апреля. Непредставление декларации в срок влечет штрафные санкции.
- Вконтакте
Прокуратура
Мурманской области
Ответственность физических лиц за сдачу жилья без уплаты налога
Прокуратура Ленинского административного округа г. Мурманска объясняет, что доходы от сдачи в аренду жилья подлежат налогообложению по Налоговому кодексу РФ. Физические лица обязаны уплатить НДФЛ в размере 13% с полученных доходов, если они являются резидентами Российской Федерации. Непредставление декларации в срок влечет штрафные санкции в соответствии с законодательством.
© 2003-2024 Прокуратура Мурманской области
Все права защищены
Адрес: 183038, г. Мурманск, ул. Коммуны, д.18а
Телефон: +7 (8152) 47-25-93
Телефон: +7 (8152) 78-78-99
Неуплата налогов при сдаче квартиры внаем обернется дополнительными расходами
Для выявления налоговых недоимок налоговики используют информацию из миграционных служб, агентств недвижимости, объявлений о сдаче квартиры внаем и данных физических лиц. Неуплата НДФЛ влечет за собой начисление налога, пеней и штрафов
Сдающий квартиру внаем обязан уплачивать налоги?
Получая доход от аренды квартиры, человек обязан уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Облагаются налогом доходы не только в денежной форме, но и в натуральной, например, доход в виде имущества, полученного за аренду квартиры.
НДФЛ уплачивается по ставке 13%.
Собственник квартиры самостоятельно рассчитывает сумму НДФЛ и представляет налоговую декларацию не позднее 30 апреля следующего года после отчетного, уплачивая налог до 15 июля.
При проверке декларации налоговый орган осуществляет камеральную налоговую проверку, проверяя правильность расчетов. В некоторых случаях может быть назначена выездная налоговая проверка, но это происходит редко.
Последние разъяснения налоговых органов подтверждают, что только часть платы за коммунальные услуги, не зависящая от объема потребления, включается в налогооблагаемый доход. Оплата за потребление, рассчитываемая по счетчикам, не облагается НДФЛ.
Что будет в случае неуплаты НДФЛ?
Некоторые арендодатели не предоставляют налоговые декларации и не уплачивают НДФЛ, считая, что их деятельность останется незамеченной. Однако налоговые органы имеют механизмы для выявления таких случаев, получая информацию из различных источников, включая агентства недвижимости и миграционные службы.
Игнорирование оплаты налога на доходы физических лиц может вызвать серьезные последствия. Если налоговая проверка выявит недоимку, будет проведено доначисление налога. Размер доначисления зависит от предоставленных данных. В случае предоставления налоговыми органами документов, подтверждающих размер дохода от аренды квартиры (например, договор аренды и расчетные документы), НДФЛ будет доначисляться на основе указанных в них сумм. В случае отсутствия документов налоги будут исчисляться на основе имеющейся информации о собственнике квартиры и других налогоплательщиках, находящихся в аналогичной ситуации.
Также будет начислена пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день задержки уплаты налога. На текущий момент эта ставка составляет 7,75%. (Подробности см. в статье «Как изменение ключевой ставки ЦБ влияет на сбережения населения»).
Например, если владелец квартиры получил доход от аренды в размере 100 тыс. руб. за год, неуплаченный НДФЛ составит 13 тыс. руб., при задержке в уплате налога на один год. Пеня будет рассчитываться по формуле: 13 тыс. руб. × 1/300 × 7,75% × 365 дней = 1226 руб.
Кроме того, может быть наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Например, если неуплаченная сумма составляет 13 тыс. руб., штраф будет 2600 руб. (13 тыс. руб. × 20%).
Если налоговая декларация не представлена, возможен штраф в размере 5% от неуплаченной суммы НДФЛ за каждый месяц, но не менее 30% от общей суммы и не менее 1 тыс. руб. Например, при неуплате НДФЛ в размере 13 тыс. руб. в течение года, штраф будет 7800 руб. (13 тыс. руб. × 5% × 12 мес.), но не превысит 30% от суммы НДФЛ, то есть 3900 руб.
Таким образом, при неуплате налога в размере 13 тыс. руб. за год общая сумма доначислений может составить 20 726 руб. (13 тыс. НДФЛ + 1226 руб. пеня + 2600 руб. штраф за неуплату + 3900 руб. штраф за непредставление декларации).
Может ли наниматель жилья уплачивать НДФЛ?
Обычно налогоплательщик должен самостоятельно уплачивать НДФЛ от своего имени и за свой счет. Однако существует возможность, предусматривающая уплату налогов третьими лицами. Таким образом, наниматель жилья может оплатить НДФЛ от имени наймодателя, но при этом необходимо указать данные наймодателя (ИНН и другие), чтобы налоговые органы могли идентифицировать платеж.
Тем не менее, обязанность по представлению налоговой декларации остается на собственнике жилья. Таким образом, для налоговых органов налогоплательщиком остается наймодатель, который несет ответственность за уплату налога.
Как можно снизить сумму налоговых платежей?
При сдаче в аренду нескольких квартир может быть целесообразно зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. В этом случае наймодатель сможет использовать упрощенную систему налогообложения с ставкой 6% на доходы или 15% на разницу между доходами и расходами.
Также возможно применение патентной системы налогообложения, где ставка составляет 15%, а сумма дохода определяется местным законодательством. Например, в Москве размер дохода зависит от площади и местоположения помещения и колеблется от 210 тыс. до 10 млн руб., но при этом необходимо уплачивать страховые взносы. В 2019 году их размер составлял 36 238 руб., если доход не превысил 300 тыс. руб.
В отношении неуплаты налогов за сдачу квартиры указаны несколько документов: Письмо ФНС России от 8 мая 2019 г. № БС-4-11/8703@ и Письмо Минфина России от 29 апреля 2019 г. № 03-04-07/31733. Также имеется Письмо Минфина РФ от 30 июня 2006 г. № 03-05-01-05/123. Для дополнительной информации можно ознакомиться с Постановлением Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 22 марта 2017 г. № Ф08-1561/2017 по делу № А63-1124/2016.
Ошибки в налоговой отчетности при сдаче квартиры
Рассмотрим, какие налоги необходимо уплачивать при сдаче квартиры, чтобы избежать юридических проблем.
- Как правильно сдавать жилье
- Как налоговая проверяет факт аренды квартиры
- Что делать, если меня «поймали»
- Какие последствия грозят за сдачу квартиры без уплаты налогов
Основные моменты налогообложения при сдаче квартиры
Как правильно сдавать квартиру
Если вы сдаёте квартиру в аренду, следует:
- заключить договор, который рекомендуется проконсультировать с юристом для включения необходимых условий;
- подписать два экземпляра договора — один для вас, другой для арендатора;
При заключении договора на более чем 11 месяцев требуется его регистрация в Росреестре. Рекомендуется заключать договоры на короткий срок с возможностью продления.
- подготовить необходимые документы для налоговой: паспорт, договор аренды, документы на право собственности;
- заполнить налоговую декларацию и подать её до 30 апреля следующего года — можно лично или через интернет;
- уплатить налог в размере 13% от ежемесячного дохода, полученного от аренды. Платёж нужно совершить до 15 июля.
Даже при заключении договора на несколько месяцев необходимо уплатить НДФЛ. Каковы последствия, если упустить этот момент? Это может привести к штрафам за неправомерное сдачу квартиры без уплаты налогов и, в некоторых случаях, к уголовной ответственности.
Жанна унаследовала квартиру в другом городе после смерти бабушки. Не желая переезжать или продавать её, она решила сдавать в аренду для получения стабильного дохода. После подписания договора, подачи декларации и уплаты налога, она избежала дополнительных расходов на поездки и аренду жилья в другом городе. Таким образом, уплата налога оказалась намного меньше, чем возможные штрафы и потери из-за судебных тяжб.
Если же квартиру сдает самозанятый, размер налогов зависит от типа арендатора: для физических лиц — 4%, для юридических лиц или индивидуальных предпринимателей — 6%. Налог уплачивается ежемесячно. Получили дополнительный доход и решили его инвестировать? Подумайте о паевых инвестиционных фондах и откройте брокерский счёт для начала инвестирования.
Получите выгоду от инвестиций не только в акции компаний, где вы работаете, но и в другие ценные бумаги, облигации и фонды. Следите за состоянием рынка через приложение «Совкомбанк Инвестиции».
Как налоговая проверяет факт аренды квартиры
Не стоит думать, что налоговая останется не в курсе вашей аренды. Факт сдачи квартиры может быть обнаружен посредством жалоб бывших арендаторов или завистливых соседей. Иногда это может случайно стать известным.
Публичный прокурор разъясняет — Прокуратура Мурманской области
Прокуратура Ленинского административного округа г. Мурманска поясняет, что доходы от сдачи жилья в аренду являются объектом налогообложения по Налоговому кодексу РФ. Владельцы жилья обязаны уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13%. Налог следует уплатить до 15 июля года, следующего за годом получения дохода, и представить декларацию не позднее 30 апреля. Непредставление декларации в срок влечет штрафные санкции.
- Вконтакте
Прокуратура
Мурманской области
Ответственность физических лиц за сдачу жилья без уплаты налога
Прокуратура Ленинского административного округа г. Мурманска объясняет, что доходы от сдачи в аренду жилья подлежат налогообложению по Налоговому кодексу РФ. Физические лица обязаны уплатить НДФЛ в размере 13% с полученных доходов, если они являются резидентами Российской Федерации. Непредставление декларации в срок влечет штрафные санкции в соответствии с законодательством.
© 2003-2024 Прокуратура Мурманской области
Все права защищены
Адрес: 183038, г. Мурманск, ул. Коммуны, д.18а
Телефон: +7 (8152) 47-25-93
Телефон: +7 (8152) 78-78-99
Неуплата налогов при сдаче квартиры внаем обернется дополнительными расходами
Для выявления налоговых недоимок налоговики используют информацию из миграционных служб, агентств недвижимости, объявлений о сдаче квартиры внаем и данных физических лиц. Неуплата НДФЛ влечет за собой начисление налога, пеней и штрафов
Сдающий квартиру внаем обязан уплачивать налоги?
Получая доход от аренды квартиры, человек обязан уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Облагаются налогом доходы не только в денежной форме, но и в натуральной, например, доход в виде имущества, полученного за аренду квартиры.
НДФЛ уплачивается по ставке 13%.
Собственник квартиры самостоятельно рассчитывает сумму НДФЛ и представляет налоговую декларацию не позднее 30 апреля следующего года после отчетного, уплачивая налог до 15 июля.
При проверке декларации налоговый орган осуществляет камеральную налоговую проверку, проверяя правильность расчетов. В некоторых случаях может быть назначена выездная налоговая проверка, но это происходит редко.
Последние разъяснения налоговых органов подтверждают, что только часть платы за коммунальные услуги, не зависящая от объема потребления, включается в налогооблагаемый доход. Оплата за потребление, рассчитываемая по счетчикам, не облагается НДФЛ.
Что будет в случае неуплаты НДФЛ?
Некоторые арендодатели не предоставляют налоговые декларации и не уплачивают НДФЛ, считая, что их деятельность останется незамеченной. Однако налоговые органы имеют механизмы для выявления таких случаев, получая информацию из различных источников, включая агентства недвижимости и миграционные службы.
Игнорирование оплаты налога на доходы физических лиц может вызвать серьезные последствия. Если налоговая проверка выявит недоимку, будет проведено доначисление налога. Размер доначисления зависит от предоставленных данных. В случае предоставления налоговыми органами документов, подтверждающих размер дохода от аренды квартиры (например, договор аренды и расчетные документы), НДФЛ будет доначисляться на основе указанных в них сумм. В случае отсутствия документов налоги будут исчисляться на основе имеющейся информации о собственнике квартиры и других налогоплательщиках, находящихся в аналогичной ситуации.
Также будет начислена пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день задержки уплаты налога. На текущий момент эта ставка составляет 7,75%. (Подробности см. в статье «Как изменение ключевой ставки ЦБ влияет на сбережения населения»).
Например, если владелец квартиры получил доход от аренды в размере 100 тыс. руб. за год, неуплаченный НДФЛ составит 13 тыс. руб., при задержке в уплате налога на один год. Пеня будет рассчитываться по формуле: 13 тыс. руб. × 1/300 × 7,75% × 365 дней = 1226 руб.
Кроме того, может быть наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Например, если неуплаченная сумма составляет 13 тыс. руб., штраф будет 2600 руб. (13 тыс. руб. × 20%).
Если налоговая декларация не представлена, возможен штраф в размере 5% от неуплаченной суммы НДФЛ за каждый месяц, но не менее 30% от общей суммы и не менее 1 тыс. руб. Например, при неуплате НДФЛ в размере 13 тыс. руб. в течение года, штраф будет 7800 руб. (13 тыс. руб. × 5% × 12 мес.), но не превысит 30% от суммы НДФЛ, то есть 3900 руб.
Таким образом, при неуплате налога в размере 13 тыс. руб. за год общая сумма доначислений может составить 20 726 руб. (13 тыс. НДФЛ + 1226 руб. пеня + 2600 руб. штраф за неуплату + 3900 руб. штраф за непредставление декларации).
Может ли наниматель жилья уплачивать НДФЛ?
Обычно налогоплательщик должен самостоятельно уплачивать НДФЛ от своего имени и за свой счет. Однако существует возможность, предусматривающая уплату налогов третьими лицами. Таким образом, наниматель жилья может оплатить НДФЛ от имени наймодателя, но при этом необходимо указать данные наймодателя (ИНН и другие), чтобы налоговые органы могли идентифицировать платеж.
Тем не менее, обязанность по представлению налоговой декларации остается на собственнике жилья. Таким образом, для налоговых органов налогоплательщиком остается наймодатель, который несет ответственность за уплату налога.
Как можно снизить сумму налоговых платежей?
При сдаче в аренду нескольких квартир может быть целесообразно зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. В этом случае наймодатель сможет использовать упрощенную систему налогообложения с ставкой 6% на доходы или 15% на разницу между доходами и расходами.
Также возможно применение патентной системы налогообложения, где ставка составляет 15%, а сумма дохода определяется местным законодательством. Например, в Москве размер дохода зависит от площади и местоположения помещения и колеблется от 210 тыс. до 10 млн руб., но при этом необходимо уплачивать страховые взносы. В 2019 году их размер составлял 36 238 руб., если доход не превысил 300 тыс. руб.
В отношении неуплаты налогов за сдачу квартиры указаны несколько документов: Письмо ФНС России от 8 мая 2019 г. № БС-4-11/8703@ и Письмо Минфина России от 29 апреля 2019 г. № 03-04-07/31733. Также имеется Письмо Минфина РФ от 30 июня 2006 г. № 03-05-01-05/123. Для дополнительной информации можно ознакомиться с Постановлением Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 22 марта 2017 г. № Ф08-1561/2017 по делу № А63-1124/2016.
Ошибки в налоговой отчетности при сдаче квартиры
Рассмотрим, какие налоги необходимо уплачивать при сдаче квартиры, чтобы избежать юридических проблем.
- Как правильно сдавать жилье
- Как налоговая проверяет факт аренды квартиры
- Что делать, если меня «поймали»
- Какие последствия грозят за сдачу квартиры без уплаты налогов
Основные моменты налогообложения при сдаче квартиры
Как правильно сдавать квартиру
Если вы сдаёте квартиру в аренду, следует:
- заключить договор, который рекомендуется проконсультировать с юристом для включения необходимых условий;
- подписать два экземпляра договора — один для вас, другой для арендатора;
При заключении договора на более чем 11 месяцев требуется его регистрация в Росреестре. Рекомендуется заключать договоры на короткий срок с возможностью продления.
- подготовить необходимые документы для налоговой: паспорт, договор аренды, документы на право собственности;
- заполнить налоговую декларацию и подать её до 30 апреля следующего года — можно лично или через интернет;
- уплатить налог в размере 13% от ежемесячного дохода, полученного от аренды. Платёж нужно совершить до 15 июля.
Даже при заключении договора на несколько месяцев необходимо уплатить НДФЛ. Каковы последствия, если упустить этот момент? Это может привести к штрафам за неправомерное сдачу квартиры без уплаты налогов и, в некоторых случаях, к уголовной ответственности.
Жанна унаследовала квартиру в другом городе после смерти бабушки. Не желая переезжать или продавать её, она решила сдавать в аренду для получения стабильного дохода. После подписания договора, подачи декларации и уплаты налога, она избежала дополнительных расходов на поездки и аренду жилья в другом городе. Таким образом, уплата налога оказалась намного меньше, чем возможные штрафы и потери из-за судебных тяжб.
Если же квартиру сдает самозанятый, размер налогов зависит от типа арендатора: для физических лиц — 4%, для юридических лиц или индивидуальных предпринимателей — 6%. Налог уплачивается ежемесячно. Получили дополнительный доход и решили его инвестировать? Подумайте о паевых инвестиционных фондах и откройте брокерский счёт для начала инвестирования.
Получите выгоду от инвестиций не только в акции компаний, где вы работаете, но и в другие ценные бумаги, облигации и фонды. Следите за состоянием рынка через приложение «Совкомбанк Инвестиции».
Как налоговая проверяет факт аренды квартиры
Не стоит думать, что налоговая останется не в курсе вашей аренды. Факт сдачи квартиры может быть обнаружен посредством жалоб бывших арендаторов или завистливых соседей. Иногда это может случайно стать известным.