Сборник наиболее важных документов по запросу Компенсация за задержку отпускных (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Отпуск:
- 29 4
- 29.4
- 6-НДФЛ компенсация за неиспользованный отпуск
- 6-НДФЛ отпускные
- 6-НДФЛ отпускные и больничные
- Показать все
- Отпуск:
- 29 4
- 29.4
- 6-НДФЛ компенсация за неиспользованный отпуск
- 6-НДФЛ отпускные
- 6-НДФЛ отпускные и больничные
- Показать все
Формы документов
Судебная практика
Коллекция судебных решений за 2024 год: Статья 145.1 «Невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат» УК РФ «При нарушении установленного срока выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) (ст. 236 ТК РФ). Норма ст. 145.1 УК РФ, вопреки доводам кассационной жалобы, прямо предусматривает уголовную ответственность за нарушение сроков выплат сумм, причитающихся работнику, в том числе компенсацию за задержку указанных выплат («иные установленные законом выплаты»). В п. 2 примечания к ст. 145.1 УК РФ основаниями освобождения от уголовной ответственности являются не только погашение задолженности, но и выплата денежной компенсации. Таким образом, доводы кассационной жалобы о необоснованном включении в размер ущерба денежной компенсации за задержку выплаты заработной платы и неиспользованный отпуск следует признать несостоятельными.»
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Руководство по трудовым вопросам. Заработная плата. Ответственность за невыплату заработной платы Как рассчитать компенсацию за задержку выплаты зарплаты и других сумм (в том числе отпускных)
Готовое решение: Как рассчитать компенсационную выплату за задержку зарплаты
(КонсультантПлюс, 2025) Компенсацию надо начислить и выплатить работнику в случае задержки выплаты заработной платы, отпускных, пособий и других видов выплат хотя бы на один день независимо от наличия вашей вины в этой задержке (ст. 236 ТК РФ). Также данную компенсацию работодатель обязан выплатить, даже если причитающиеся работнику выплаты не были ему начислены своевременно, а решением суда было признано право работника на их получение (Постановление Конституционного Суда РФ от 11.04.2023 N 16-П, п. 11 Обзора практики Конституционного Суда РФ за II квартал 2024 г.).
Нормативные акты
«Трудовой кодекс Российской Федерации» от 30.12.2001 N 197-ФЗ
(ред. от 25.12.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024) При нарушении работодателем установленного срока соответственно выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже одной сто пятидесятой действующей в это время ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от не выплаченных в срок сумм за каждый день задержки начиная со следующего дня после установленного срока выплаты по день фактического расчета включительно. При неполной выплате в установленный срок заработной платы и (или) других выплат, причитающихся работнику, размер процентов (денежной компенсации) исчисляется из фактически не выплаченных в срок сумм.
Правовые ресурсы
- «Горячие» документы
- Кодексы и наиболее востребованные законы
- Обзоры законодательства
- Федеральное законодательство
- Региональное законодательство
- Проекты законодательных актов и правовая работа
- Другие аналитические материалы
- Календарные планы
- Бланки документов
- Полезные советы и рекомендации
Как получить компенсацию за задержку выплаты отпускных согласно статье 236 ТК РФ без обращения в суд
Каким образом можно получить компенсацию за задержку выплаты отпускных в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации, а именно статьей 236? Возможно ли это сделать без судебного разбирательства?
Категория: Защита прав работников
Ответы специалистов (1)
- Казаков Валентин
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Здравствуйте! Согласно статье 236 ТК РФ, работник вправе требовать компенсацию в размере 1/300 от его заработной платы за каждый день задержки выплаты отпускных (но не более 3-х календарных дней). Если работодатель отказывается добровольно выплатить компенсацию, единственный способ принудить его к этому — обратиться в суд.
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Для разрешения этого вопроса вам понадобятся следующие документы и информация:
- Копия трудового договора или другого документа, подтверждающего трудовые отношения между работником и работодателем.
- Документы, подтверждающие факт задержки выплаты отпускных, например, расчетный листок или приказ о начислении и выплате отпускных, с указанием дат отпуска и даты фактической выплаты.
- Копия заявления работника о выплате компенсации за задержку выплаты отпускных.
- Любые другие документы и доказательства, подтверждающие обстоятельства дела.
Если работодатель не реагирует на ваше заявление и не выплачивает компенсацию, рекомендуется сначала попытаться урегулировать спор мирным путем, прежде чем обращаться в суд.
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Для решения этого вопроса применяются следующие статьи законодательства: — Статья 236 Трудового кодекса Российской Федерации («Компенсация за несвоевременную выплату отпускных»); — Статья 117 Трудового кодекса Российской Федерации («Ясность и однозначность документов в трудовых отношениях»); — Статья 242 Трудового кодекса Российской Федерации («Особенности ответственности за нарушение трудового законодательства при задержке заработной платы и других выплат»); — Статья 136 Гражданского кодекса Российской Федерации («Договор на оказание услуг»).
Для получения компенсации за задержку выплаты отпускных можно использовать различные способы разрешения спора, включая обращение в суд или арбитражный суд, а также попытаться достигнуть договоренности с работодателем через переговоры. Однако, если работодатель не выплачивает компенсацию по своей инициативе, в этом случае следует обратиться в суд или арбит
- сотрудник был лишен премии или подвергнут дисциплинарному взысканию без объективных оснований;
- руководство проявило признаки дискриминации;
- произошло незаконное увольнение и другие подобные ситуации.
Консультация будет полезна, если:
- регистрация не осуществляется из-за судебного спора, связанного с землей;
- земельный участок используется не по предназначению;
- возникли сложности с сбором необходимых документов на имущество.
Каковы последствия несвоевременной выплаты отпускных?
За несвоевременную выплату отпускных работодателю может быть наложен штраф в соответствии с административным и уголовным законодательством. Рассмотрим возможные размеры этого штрафа.
Вам будут полезны документы и бланки:
- Выяснение сроков выплаты отпускных Рострудом
- Нарушение сроков выплаты отпускных: административные меры
- Задержка выплаты отпускных: уголовная ответственность
- Итоги
Срок выплаты отпускных — разъяснения Роструда
Пункт 136 Трудового кодекса РФ устанавливает, что срок выплаты отпускных составляет три календарных дня до начала отпуска. В письме от 06.06.2018 № ТЗ/3464-6-1 Роструд разъяснил, что крайний срок — три полных дня до начала отпуска. Например, если отпуск начинается в понедельник, выплату нужно произвести до полуночи четверга. Если отпуск начинается в пятницу, сотрудник имеет право на компенсацию за несвоевременную выплату, регулируемую статьей 236 ТК РФ.
Рекомендуется осуществлять выплаты не позднее четверга. Это позволит избежать претензий со стороны инспекций. В случае пропуска крайнего срока, работодателя ожидают административные и, в некоторых случаях, уголовные наказания.
Если сотрудник запросил отпуск, начинающийся уже завтра, и нет возможности осуществить выплату за три дня, рекомендуется проконсультироваться с КонсультантПлюс для получения информации о возможных штрафах.
Отпускные не выплатили вовремя: административные санкции
При несвоевременной выплате отпускных (за три дня до начала отпуска) Трудовая инспекция имеет право наложить штрафы (п. 6 ст. 5.27 КоАП РФ):
- для руководителя юридического лица — от 10 до 20 тыс. рублей;
- для индивидуального предпринимателя — от 1 до 5 тыс. рублей;
- для юридического лица — от 30 до 50 тыс. рублей.
Повторное нарушение сопровождается более высокими штрафами:
- для руководителя — до 30 тыс. рублей;
- для ИП — до 30 тыс. рублей;
- для юридического лица — до 100 тыс. рублей.
Также возможно отстранение от работы директора на срок от одного до трех лет.
Невыплата отпускных в срок: уголовное преследование
За несвоевременную и неполную выплату отпускных возможно возбуждение уголовного дела в отношении работодателя, особенно если:
- Рассматриваемые административные и уголовные меры могут сочетаться. Например, руководитель может сначала нарушить правила отпускных и получить административный штраф, а затем, если долг не будет погашен в течение двух месяцев, быть подвергнут уголовной ответственности.
- Подать письменную жалобу в трудовую инспекцию.
- Подать иск в суд.
- Написать заявление на перенос отпуска на другой срок.
- Основанием для этих действий является невыплата отпускных (согласно статье 124 ТК).
- Судебные меры следует предпринимать только после получения письменного отказа от руководства о переносе отпуска.
- от одной до 5 тысяч рублей – для руководства;
- от 30 до 50 тысяч рублей – для всей организации или предприятия, виновного в нарушениях.
- Важно понимать, что помимо неустойки, должностные лица и организация могут столкнуться с штрафными санкциями со стороны трудовой инспекции. Избежать штрафа при проверке поможет письменное заявление сотрудника, в котором он соглашается получить отпускные позже установленного срока. Это не устранит риск привлечения к ответственности, но поможет оспорить штраф.
- Внедрите авансовую систему расчёта отпускных, чтобы избежать необходимости начислять неустойку с доплаты к отпуску.
- Если бухгалтерия задерживает перечисление отпускных, попробуйте договориться с сотрудником о переносе начала отпуска на три календарных дня после даты выплаты. В этом случае необходимо переписать заявление и приказ.
- Предложите сотруднику взять несколько дней отпуска за свой счёт, а оставшееся время оформить как ежегодный оплачиваемый отпуск.
Нормы предусматривают санкции как за отказ в предоставлении отпуска сотрудникам, так и за нарушение установленного графика отпусков. Какие именно – вы можете узнать, получив доступ к системе Готовое решение от КонсультантПлюс бесплатно на пробной основе.
Резюме
Работодатель, не выплативший своевременно и в полном объеме отпускные, может быть оштрафован и лишён права занимать определённые должности в соответствии с административным законодательством, а также арестован в соответствии с уголовным законодательством. В случае повторных нарушений санкции могут быть ужесточены.
Больше информации о наказаниях, применяемых к работодателям, вы можете найти в следующих статьях:
Не выплачены отпускные – что делать?
Конституцией и Трудовым кодексом Российской Федерации гарантированы права каждого работника на оплату труда и предоставление оплачиваемого отдыха.
Если по какой-либо причине сотруднику не выплатили отпускные, он имеет право не только отказаться от отпуска, но и подать жалобу на своего работодателя.
Сроки выплаты
Сроки и порядок выплаты отпускных регламентируются Трудовым кодексом (статья 136). Ответственность за выполнение этого обязательства зафиксирована в статьях 114 и 115.
Согласно действующему законодательству, выплаты должны производиться не позднее чем за три дня до начала отпуска. Если эти дни выпадают на выходные или праздничные дни, выплаты должны быть завершены предыдущим рабочим днем.
Закон допускает возможность досрочной выплаты, но не предусматривает задержек.
Основные нормы
Работодатели не могут оправдывать задержки в выплате отпускных неосведомлённостью о графике отпусков или нехваткой средств.
Соответствующее заявление о предстоящем отпуске должно быть подано за две недели до его начала. На каждом предприятии составляется график отпусков, который обязаны изучить все работники, включая руководителей.
Отпускные выплачиваются за счёт средств, накопленных в специальном резервном фонде, существующем в каждом предприятии.
Частичная выплата отпускных допускается только в случае разделённого отпуска на несколько периодов. Минимальная длительность отпуска не может быть менее двух недель (статья 136 ТК).
Шаги при просрочке выплаты
При невыплате отпускных сотрудник имеет право на следующие действия:
Права работника
По закону работодатели несут ответственность за несвоевременную выплату отпускных (статьи 136 и 142 ТК).
Обязанность выплаты всей суммы отпускных и компенсации за каждый день просрочки с учётом ставки рефинансирования (одна трёхсотая), установленной Центральным банком, возлагается на предприятие независимо от вины работодателя (статья 236 ТК).
Просрочка считается за каждый день после установленной даты выплаты до момента фактического получения сотрудником средств.
При этом начисление процентов должно происходить автоматически руководством даже без подачи заявления сотрудником. Это правило применяется к отпускным, заработной плате, а также различным надбавкам и доплатам.
Назначение трудовой пенсии по случаю потери кормильца доступно только определённым категориям населения. Подробности можно найти у нас на сайте!
Какие надбавки к пенсии возможны после достижения 80 лет? Подробнее об этом читайте в нашем материале.
Как оформиться на бирже труда для получения пособия для безработных? Подробнее читайте в нашем материале.
Обязанности работодателя
Среди обязанностей руководства включается составление графика отпусков и своевременное ознакомление всех сотрудников предприятия с этим документом.
Руководство обязано уведомить сотрудника о предстоящем отпуске за две недели до его начала. Этот срок также отводится на подачу сотрудником заявления на предоставление отпуска.
За просрочку выплаты на работодателей могут быть наложены штрафные санкции трудовой инспекцией или решением суда:
Повторяющиеся нарушения могут повлечь за собой лишение лицензии на срок от одного до трёх лет (согласно статье 5.27 Кодекса об административных правонарушениях).
Материальная ответственность предполагает дополнительную компенсацию, рассчитываемую с учётом ставки рефинансирования (в размере одной третьей). Выплаты возлагаются на работодателей.
Кроме того, выплаченные проценты (компенсация) учитываются в налоговых расходах предприятия и подлежат налогообложению (согласно статье 236 Трудового кодекса). Многие арбитражные суды признают эту меру со стороны налоговой инспекции законной и соответствующей всем законодательным нормам.
Опоздали с выплатой отпускных, как избежать штрафа?
Узнаем, почему возникают задержки с выплатой отпускных, и каким образом бухгалтер может помочь компании избежать штрафов.
Рассмотрим, почему возникают задержки с выплатой отпускных и что делать бухгалтеру, чтобы спасти компанию от штрафов.
Причины задержек с выплатой отпускных
Задержки с выплатой отпускных случаются по разным причинам. Это могут быть ошибки или медлительность бухгалтерии, пересмотр отпускных в большую сторону, отсутствие денежных средств на счете или в кассе фирмы. В условиях экономических трудностей, вызванных пандемией, эти ситуации становятся более распространёнными. Опоздания могут происходить и по вине самих сот
Напомним, согласно Трудовому кодексу РФ (ч. 9 ст. 136), работодатель обязан выплатить отпускные не позднее чем за три дня до начала отпуска сотрудника. В противном случае наступает задержка.
Однако сам Кодекс не уточняет, следует ли отсчитывать этот срок по рабочим или календарным дням. Вопрос требует разъяснения и каждый бухгалтер вынужден разбираться в этом вопросе, опираясь на пояснения Роструда и арбитражную практику.
Если вы не уверены, как поступить, обратитесь к экспертам компании «КАМИН», которые помогут разобраться в любой сложной ситуации, проведут аудит или возьмут на себя полное ведение учета по расчетам с сотрудниками.
Согласно разъяснениям, отсчет для выплаты отпускных производится по календарным дням таким образом, чтобы первый день отпуска не включался в эти три календарных дня. Таким образом, сотрудник должен получить свои отпускные не позднее чем за три полных календарных дня до начала отпуска. Например, если отпуск начинается в понедельник, то выплата должна быть сделана не позднее четверга.
В случае просрочки выплаты отпускных следует выплатить компенсацию за каждый календарный день просрочки (ст. 236 ТК РФ).
Размер компенсации не может быть менее
Сумма = 1/150 ставки рефинансирования × не выплаченная сумма отпускных × количество дней просрочки.
Следите за ключевой ставкой Центрального Банка на его официальном сайте.
Если сотрудник, находящийся в льготной категории, подает заявление на отпуск со следующего дня, компенсацию начинают начислять со следующего дня после даты подачи заявления.
Бухгалтерские проводки при начислении отпускных и компенсации
Перед начислением компенсации необходимо начислить отпускные.
В организациях, где специфика деятельности и учетная политика позволяют не формировать резервы предстоящих расходов, бухгалтерские проводки будут следующими:
Дт 20, 26, 44 Кт 70 — начисление отпускных.
Дт 20, 26, 44 Кт 69 — начисление страховых взносов.
Дт 70 Кт 50, 51 — выплата отпускных.
Дата фактического получения дохода, включая перечисление на счет работника в банке, определяется как день выплаты отпускных (п. 1 ст. 223 НК РФ).
При работе с резервами проводки будут:
Дт 20, 26, 44 и др. Кт 96 (96 «Резервы предстоящих расходов»).
Дт 96 Кт 70 — начисление отпускных из резерва.
Дт 96 Кт 69 — начисление страховых взносов из резерва.
Затем начисляется комп
Прежде всего отметим, что минимальная сумма, рассчитанная исходя из 1/150 ставки рефинансирования, не подлежит налогообложению НДФЛ. Также освобождаются от налогов компенсации, превышающие расчетный размер и указанные в коллективном или трудовом договорах. В противном случае с суммы, превышающей минимальный размер, необходимо удержать НДФЛ и перечислить его за сотрудника. Эту позицию подтверждают письма Минфина России от 18 апреля 2012 г. № 03-04-05/9-526, от 28 ноября 2008 г. № 03-04-05-01/450, от 6 августа 2007 г. № 03-04-05-01/261 и ФНС России от 4 июня 2013 г. № ЕД-4-3/10209.
Сумма компенсации не облагается всеми видами страховых взносов. Взносы в ФСС РФ на травматизм не учитываются, так как начисляются только в рамках трудовых отношений. Оплата неустойки за отпускные не включается в закрытые перечни выплат, освобожденных от страховых взносов. Таким образом, все остальные страховые взносы, за исключением взносов на травматизм, придется уплатить.
Как избежать задержек и устранить последствия
Независимо от того, насколько сложные ситуации возникают в организации, старайтесь всегда находить общий язык с сотрудниками. Ваши решения и действия должны соответствовать трудовому законодательству.
Задайте вопрос эксперту по зарплате
Мы предоставим вам письменный ответ с ссылками на законодательство!
Оставьте заявку на консультацию прямо сейчас!
Укажите контактные данные, и наш специалист свяжется с вами. Первая консультация бесплатна: